استشارات الضرائب الأجنبية
استشارات ضرائب الأجانب ، أولئك الذين ليس لديهم مراكز قانونية وتجارية في تركيا سيتم فرض ضرائب عليهم فقط على أرباحهم في تركيا. في المسؤولية المحدودة ، يتكون دخل الشركات من الأرباح والإيرادات التالية:
- المكاسب التجارية التي حصلت عليها المؤسسات الأجنبية التي لها مكان عمل في تركيا أو لديها ممثل دائم وفقًا لأحكام قانون الإجراءات الضريبية ، أو من الأعمال التي يقوم بها هؤلاء الممثلون ، ولا تعتبر الأرباح الناتجة عن إرسالها إلى دول أخرى تم الحصول عليها في تركيا.
- أرباح الأعمال الزراعية في تركيا ،
- أرباح العمل الحر في تركيا ،
- الإيرادات المتحصل عليها من تأجير العقارات والحقوق المنقولة وغير المنقولة في تركيا ،
- مكاسب رأسمال الأوراق المالية التي تم الحصول عليها في تركيا ،
- أرباح وعائدات أخرى تم الحصول عليها في تركيا.
في نطاق التخطيط الضريبي للمستثمرين الدوليين / الأجانب ، تعمل معًا كشريك حل لعملائها من حيث الكشف عن الفرص التي يمكن للعملاء الاستفادة منها ، وإدارة المخاطر الضريبية العالمية ، والوفاء بالتزامات الإبلاغ عبر الحدود وتسعير التحويل.
تقدم فرق الخبراء لدينا ، التي تتمتع بخبرة سنوات عديدة في القطاعين العام والخاص في الداخل والخارج ، خدمات في التخطيط والإبلاغ والحفاظ على علاقات فعالة مع السلطات الضريبية بشأن قضايا الضرائب الدولية ، فضلاً عن تقييم الاستراتيجيات الضريبية ومخاطر العملاء.
يتم استخدام الآراء والحلول التي تدعم إنشاء استراتيجيات ضريبية عالمية استباقية وشاملة من أجل إدارة المخاطر الضريبية وضمان النمو المستدام للمستثمرين الدوليين / الأجانب.
خدمة استشارية في التخطيط الضريبي الدولي
انظر: خدمة المهام والالتزامات الدولية الخاصة بنا
- الدعم الفني والاستشارات في إنشاء نماذج تخطيط الاستثمار التي توفر تحسين العبء الضريبي باستخدام برامج التكنولوجيا الضريبية لشركتنا العالمية ،
- الاستشارات في التخطيط الضريبي للاستثمارات الدولية للشركات متعددة الجنسيات من خلال التبادل المستمر للمعلومات مع زملائنا الخبراء في الممارسات الضريبية الدولية في مكاتبنا الخارجية ،
- البعد الضريبي لعمليات التأجير التمويلي الدولية ،
- تقييم حركات رأس المال والأوراق المالية والسلع الدولية من حيث الضرائب والالتزامات المالية الأخرى (الصرف ، تشريعات التجارة الخارجية ، إلخ) ،
- تشريعات المناطق الحرة
- تحليل رأس المال المقنع في شركات رأس المال المتعددة الجنسيات / الأجنبية ،
- الدعم الفني والاستشارات للشركات ذات رأس المال الأجنبي التي تنتج مشاريع في مجال الاستثمارات الكبيرة (بناء السدود ، وبناء الأنفاق ، وإنشاء محطات الطاقة ، وما إلى ذلك) في إنشاء النموذج الضريبي الأنسب في إطار أحكام التشريعات الضريبية والمالية التركية ، وكذلك أحكام اتفاقيات الازدواج الضريبي.
تقديم المشورة بشأن تشريعات اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي
- التحليل الضريبي للأنشطة التي تشكل “مكان عمل”
- فرض الضرائب على أرباح الأسهم المدفوعة للشركاء الأجانب في دول المنشأ والإقامة
- فرض الضرائب على الإتاوات المدفوعة للمؤسسات الأجنبية (الترخيص ، والدراية الفنية ، والإتاوة ، وما إلى ذلك)
- تحليل البعد الضريبي للمدفوعات المقدمة للمؤسسات الأجنبية مقابل الخدمات التي تقدمها للشركات في تركيا
- تحليل وتطبيق أساليب منع الازدواج الضريبي (استثناء ، تعويض ، إلخ) وإجراءات (اتفاق متبادل ، تبادل معلومات ، إلخ) في مواقف مختلفة
- الدعم الفني والاستشارات في حجب الضرائب المستردة في إطار DVTA
تسعير التحويل الدولي
- تحليل المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة
- مقارنات الأسعار
- تحليل المخاطر والتوصيات في إطار القواعد ذات الصلة في اللوائح المحلية ولوائح MLBA
يتم تطبيق الأحكام ذات الصلة من قانون ضريبة الدخل على الأرباح والدخل وعناصر الدخل المذكورة أعلاه والمحددة في المادة 3 من قانون ضريبة الشركات ، والتي سيتم الحصول عليها في تركيا والحصول على تمثيل دائم في تركيا.
نظرًا لأنه سيتم إجراء المعاملة بين مكان العمل أو ممثله الدائم في تركيا والمديرية العامة للمؤسسة ، يجب أيضًا تسليم الفاتورة إلى المديرية. ومع ذلك ، فإن إرسال البضائع المفوترة إلى المكتب الرئيسي إلى فرع آخر لهذا المركز في الخارج لن يمنع الاستفادة من هذا الإعفاء.
فمثلا؛ في حالة إرسال فاتورة بالبندق المقشر الذي تم شراؤه من الخارج إلى المقر الرئيسي في الخارج ، يتم تعبئة الأكياس وإرسالها إلى مصنع المكتب الرئيسي في بلد آخر ، ستستفيد المؤسسة الموجودة في الخارج من إعفاء التصدير.
إذا تم الحصول على دخل العمل الحر ضمن نطاق الأنشطة التجارية التي تتم في تركيا ، فسيتم تطبيق الأحكام المطبقة على الشركات الكاملة في تحديد دخل الشركة. في حالة أرباح العمل الحر للشركات غير المقيمة التي تتلقى دخلًا تجاريًا من أماكن عملها أو ممثليها الدائمين في تركيا ، فإن أرباح ودخل الشركات غير المقيمة من أماكن عملها أو ممثليها الدائمين في تركيا ستُعتبر دخلًا تجاريًا. وفقًا للمادة 30 من قانون ضريبة الشركات ، لن يتم إجراء أي خصم ضريبي على الدخل المهني.
إذا كانت هناك مؤسسات ليس لديها مكان عمل أو ممثل دائم في تركيا ، أو لديها مكان عمل أو ممثل دائم ولكن لا علاقة لها بها ، وتقوم بأنشطة العمل الحر في تركيا أو التي تقيم هذا النشاط في تركيا ، يتم خصمها يمكن خصم الضرائب من الضريبة المحسوبة في الإقرار الضريبي.
الشرط الوحيد لمؤسسات دافعي الضرائب المحدودة للحصول على دخل من رأس مال الأوراق المالية في تركيا هو أن يتم استثمار رأس المال في تركيا. رأس المال المستثمر في تركيا يعني جلبه إلى تركيا كرأس مال ، أو إعطائه كقرض في تركيا أو تحقيق ربح في تركيا بوسائل مماثلة. ستكون حصة الأرباح والفوائد والإيجارات والمداخيل المماثلة التي يتم الحصول عليها مقابل رأس المال المستثمر بمثابة دخل رأس مال الأوراق المالية لمؤسسة دافعي الضرائب المحدودة في تركيا. في حالة الدخل المتحصل عليه من الأوراق المالية ضمن نطاق الأنشطة التجارية التي تتم في تركيا ، يتم تطبيق الأحكام المطبقة على المؤسسات المسؤولة بالكامل في تحديد دخل الشركات. لذلك ، فإن الدخل الذي يتم الحصول عليه من الأوراق المالية التي لها مكان عمل أو ممثل دائم في تركيا والذي تم الحصول عليه من المعاملات التي تتم في هذه الأماكن أو من خلال هؤلاء الممثلين يخضع لضريبة الدخل. سيتم فرض ضرائب عليها وفقًا للتوضيحات الواردة في البيانات العامة.
في هذا الصدد ، إذا حصلت شركة غير مقيمة ليس لديها منشأة دائمة أو ممثل دائم في تركيا على دخل من رأس مال الأوراق المالية ، فسيتم الوفاء بالرسوم الضريبية لهذه الأرباح من قبل أولئك الذين يوفرون الدخل للشركة الأجنبية أو أولئك الذين يتصرفون بصفتهم الشخصية. وسطاء.
