تضمن الاستشارات الخاصة بإنشاء نظام رقابة داخلية أن أنشطة الإدارة يتم إنتاجها وتنفيذها بطريقة فعالة واقتصادية وفعالة ، وفي الوقت المناسب وبطريقة موثوقة ، وفقًا لأهداف ومبادئ وتشريعات المعلومات المالية والإدارية. الإدارة ، وحماية الأصول والموارد ، وحفظ السجلات المحاسبية بشكل كامل ودقيق. تأسست لتقديمها إنه مجموع الضوابط المالية وغيرها من الضوابط التي تغطي التنظيم والطريقة والعملية والتدقيق الداخلي.
يأتي إنشاء نظام رقابة داخلية فعال ضمن نطاق الاستخدام الفعال والاقتصادي والفعال للموارد في طليعة الالتزامات المفروضة على الحكومات المحلية بموجب قانون الإدارة المالية العامة والرقابة رقم 5018. في هذا السياق ، من المهم إنشاء وتنفيذ نظام رقابة داخلي في إطار اللوائح القانونية الصادرة من أجل الوفاء بالتزام قانوني أساسي للبلديات.
تضمن الاستشارات الخاصة بإنشاء نظام رقابة داخلية أن أنشطة الإدارة يتم إنتاجها وتنفيذها بطريقة فعالة واقتصادية وفعالة ، وفي الوقت المناسب وبطريقة موثوقة ، وفقًا لأهداف ومبادئ وتشريعات المعلومات المالية والإدارية. الإدارة ، وحماية الأصول والموارد ، وحفظ السجلات المحاسبية بشكل كامل ودقيق. تأسست لتقديمها إنه مجموع الضوابط المالية وغيرها من الضوابط التي تغطي التنظيم والطريقة والعملية والتدقيق الداخلي.
يأتي إنشاء نظام رقابة داخلية فعال ضمن نطاق الاستخدام الفعال والاقتصادي والفعال للموارد في طليعة الالتزامات المفروضة على الحكومات المحلية بموجب قانون الإدارة المالية العامة والرقابة رقم 5018. في هذا السياق ، من المهم إنشاء وتنفيذ نظام رقابة داخلي في إطار اللوائح القانونية الصادرة من أجل الوفاء بالتزام قانوني أساسي للبلديات.
استشارات إنشاء نظام الرقابة الداخلية
منذ عام 2006 ، عندما بدأت إعادة هيكلة نظام الرقابة الداخلية في الإدارات العامة ، وفقًا لما يقتضيه قانون إدارة ومراقبة المالية العامة رقم 5018 ، استمرت إعادة هيكلة الأنظمة في معظم الإدارات العامة ، بينما لم يبدأ عدد كبير من الإدارات العامة في إعادة الهيكلة الجهود حتى الان. لا يزال عدد قليل من الإدارات التي تبني نظام الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر في طور تنفيذ واعتماد النظام.
ومع ذلك ، فإن هذا يزيد بطبيعة الحال التوقعات من تدقيق نظام الرقابة الداخلية. تتوقع الإدارات من نتائج المراجعة ، بالإضافة إلى التدريب والتوجيه والدعم الاستشاري الذي تتلقاه ، مدى ملاءمة وصحة إجراءاتها ، وتأمل في توفير ضمان لأنظمتها من خلال تقييمات وتوصيات المفتشين. وهذا يتطلب من المدققين التعرف على نظام الرقابة الداخلية وإدارة مخاطر المؤسسة ، وأن يكونوا على دراية بالعمل الأساسي الذي تؤديه الإدارات العامة في تكوين الأنظمة.
[توك]
ما هو نظام الرقابة الداخلية؟
ما هو نظام الرقابة الداخلية هو الهيكل الذي يغطي تحديد وتنفيذ ومراقبة وتقييم وإعداد التقارير عن الضوابط المشتركة في جميع وحدات وأنشطة المؤسسة التي ستساعد المؤسسة على تحقيق رسالتها وأهدافها / أهدافها الاستراتيجية.
الرقابة الداخلية
لوضعها بإيجاز ، إنها مجموعة من الأعمال أو المعاملات التي تم تطويرها لمواجهة المخاطر المحتملة التي تنطوي عليها جميع عمليات الأعمال والمعاملات في أنشطة المنظمة. تحكم داخلي؛ إنها عملية تكميلية تنفذها إدارة المنظمة وموظفوها. من أجل توفير تأكيد معقول حول نجاح أنشطة المؤسسة ، تم تصميم أنشطة الرقابة مع نهج موجه نحو المخاطر بالإضافة إلى الضوابط الحالية في اللوائح القانونية الحالية.
فوائد نظام الرقابة الداخلية
- يضمن تحقيق أهداف الإدارة بشكل فعال وفعال ،
- يضمن الامتثال للقوانين واللوائح ،
- حماية الأصول ،
- يمنع و / أو يقلل و / أو يكتشف الأخطاء والمخالفات
- يوفر إمكانية حفظ السجلات بشكل كامل وموثوق ،
- يقدم تقارير مالية موثوقة وفي الوقت المناسب.
إذا كان نظام الرقابة الداخلية غير كاف
- المؤسسة لا تستطيع تحقيق أهدافها!
- يفقد مصداقيته وتتلف صورته
- تعاني من خسارة مادية
- السرقة والفساد وإضاعة الوقت
- ظهور مواقف متناقضة ؛ قد تنشأ مسؤوليات إدارية وجنائية ،
- لا يمكن تلبية مطالب الإدارة في الوقت المحدد ،
- إنتاج معلومات واضحة وغير واضحة
- يوجد موظفون معنويات متدنية.
تشريعات نظام الرقابة الداخلية
- قانون إدارة ومراقبة المالية العامة رقم 5018 ،
- الإجراءات والمبادئ المتعلقة بالرقابة الداخلية والرقابة المالية الأولية ،
- لائحة إجراءات العمل ومبادئ وحدات تطوير الإستراتيجية ،
- لائحة إجراءات العمل ومبادئ المدققين الداخليين ،
- بيان حول معايير الرقابة الداخلية العامة ،
- دليل خطة عمل الامتثال لمعايير الرقابة الداخلية العامة ،
- الخطة الإستراتيجية ، برنامج الأداء ، لوائح التقرير السنوي ،
- إرشادات للرقابة الداخلية العامة.
نطاق الخدمة الاستشارية لإنشاء نظام الرقابة الداخلية
- إعداد خطة عمل الامتثال للرقابة الداخلية وإجراء الدراسات الأولية
- عقد الاجتماع الافتتاحي للرقابة الداخلية ،
- إعداد توجيه الرقابة الداخلية ،
- إنشاء مجموعات العمل ،
- تدريب على الرقابة الداخلية
- دراسة الحالة الحالية في الرقابة الداخلية ،
- إنشاء وملء محتويات خطة عمل الامتثال للرقابة الداخلية ،
- تقييم الشروط العامة للرقابة الداخلية ،
- تحديد مجالات نشاط الوحدة ،
- إعداد خطة عمل الامتثال للرقابة الداخلية ،
- كتابة تقرير تقييم الحالة العامة للإدارة ،
- إعداد التوجيه الأولي للرقابة المالية ،
- إنشاء التشريع لوحدة الخدمات المالية ،
لطلبات التدريب والاستشارات الخاصة بك حول هذا الموضوع ، جهة اتصال .
خدمات تكوين نظام التحكم الداخلي
اليوم ، لا يوجد عمل ليس لديه ممارسات متعلقة بنظام الرقابة الداخلية. ما يهم هو مستوى النظام الحالي. تظهر الأبحاث والتجارب أن العديد من المؤسسات في بلدنا لا تنشئ نظام رقابة داخلي مع عمل واع. يتم تطبيق المعرفة والخبرة الموجودة في أعمالنا في هذا السياق قطعة تلو الأخرى.
ومع ذلك ، فمن المؤكد أن كل عمل تجاري اليوم يحتاج إلى إنشاء نظام رقابة داخلي مناسب له نهج علمي.
من خلال النموذج الذي طبقناه باسم AG DENETİM ، نلتقط صورة لنظام الرقابة الداخلية في الشركة ونجري التقييمات اللازمة ، ثم نسير في طريق إعادة هيكلة النظام المناسب.
قد تكون هذه الدراسات في شكل مراجعة لنظام الرقابة الداخلية الحالي ، أو قد تكون في شكل إنشاء نظام رقابة داخلي مباشرة في الشركة. في هذا السياق ، نقدم الخدمات المذكورة أدناه.
- إنشاء نظام رقابة داخلي كامل
- إنشاء نظام إدارة المعلومات
- إنشاء نظام معلومات محاسبية
- إنشاء نموذج إدارة مخاطر المؤسسة
بصفتنا AG Audit ، نقدم خدمات لعملائنا في إنشاء آليات الرقابة الداخلية ، وتقييم هياكلهم الحالية ، وإنشاء وحدة تدقيق داخلي أو تطوير ممارسات التدقيق الداخلي الحالية حتى يتمكنوا من الحصول على تأكيد من أنشطتهم.
منذ عام 2006 ، عندما بدأت إعادة هيكلة نظام الرقابة الداخلية في الإدارات العامة ، وفقًا لما يقتضيه قانون إدارة ومراقبة المالية العامة رقم 5018 ، استمرت إعادة هيكلة الأنظمة في معظم الإدارات العامة ، بينما لم يبدأ عدد كبير من الإدارات العامة في إعادة الهيكلة الجهود حتى الان. لا يزال عدد قليل من الإدارات التي تبني نظام الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر في طور تنفيذ واعتماد النظام.
ومع ذلك ، فإن هذا يزيد بطبيعة الحال التوقعات من تدقيق نظام الرقابة الداخلية. تتوقع الإدارات من نتائج المراجعة ، بالإضافة إلى التدريب والتوجيه والدعم الاستشاري الذي تتلقاه ، مدى ملاءمة وصحة إجراءاتها ، وتأمل في توفير ضمان لأنظمتها من خلال تقييمات وتوصيات المفتشين. وهذا يتطلب من المدققين التعرف على نظام الرقابة الداخلية وإدارة مخاطر المؤسسة ، وأن يكونوا على دراية بالعمل الأساسي الذي تؤديه الإدارات العامة في تكوين الأنظمة.
ما هو نظام الرقابة الداخلية؟
ما هو نظام الرقابة الداخلية هو الهيكل الذي يغطي تحديد وتنفيذ ومراقبة وتقييم وإعداد التقارير عن الضوابط المشتركة في جميع وحدات وأنشطة المؤسسة التي ستساعد المؤسسة على تحقيق رسالتها وأهدافها / أهدافها الاستراتيجية.
الرقابة الداخلية
لوضعها بإيجاز ، إنها مجموعة من الأعمال أو المعاملات التي تم تطويرها لمواجهة المخاطر المحتملة التي تنطوي عليها جميع عمليات الأعمال والمعاملات في أنشطة المنظمة. تحكم داخلي؛ إنها عملية تكميلية تنفذها إدارة المنظمة وموظفوها. من أجل توفير تأكيد معقول حول نجاح أنشطة المؤسسة ، تم تصميم أنشطة الرقابة مع نهج موجه نحو المخاطر بالإضافة إلى الضوابط الحالية في اللوائح القانونية الحالية.
فوائد نظام الرقابة الداخلية
- يضمن تحقيق أهداف الإدارة بشكل فعال وفعال ،
- يضمن الامتثال للقوانين واللوائح ،
- حماية الأصول ،
- يمنع و / أو يقلل و / أو يكتشف الأخطاء والمخالفات
- يوفر إمكانية حفظ السجلات بشكل كامل وموثوق ،
- يقدم تقارير مالية موثوقة وفي الوقت المناسب.
إذا كان نظام الرقابة الداخلية غير كاف
- المؤسسة لا تستطيع تحقيق أهدافها!
- يفقد مصداقيته وتتلف صورته
- تعاني من خسارة مادية
- السرقة والفساد وإضاعة الوقت
- ظهور مواقف متناقضة ؛ قد تنشأ مسؤوليات إدارية وجنائية ،
- لا يمكن تلبية مطالب الإدارة في الوقت المحدد ،
- إنتاج معلومات واضحة وغير واضحة
- يوجد موظفون معنويات متدنية.
تشريعات نظام الرقابة الداخلية
- قانون إدارة ومراقبة المالية العامة رقم 5018 ،
- الإجراءات والمبادئ المتعلقة بالرقابة الداخلية والرقابة المالية الأولية ،
- لائحة إجراءات العمل ومبادئ وحدات تطوير الإستراتيجية ،
- لائحة إجراءات العمل ومبادئ المدققين الداخليين ،
- بيان حول معايير الرقابة الداخلية العامة ،
- دليل خطة عمل الامتثال لمعايير الرقابة الداخلية العامة ،
- الخطة الإستراتيجية ، برنامج الأداء ، لوائح التقرير السنوي ،
- إرشادات للرقابة الداخلية العامة.
نطاق الخدمة الاستشارية لإنشاء نظام الرقابة الداخلية
- إعداد خطة عمل الامتثال للرقابة الداخلية وإجراء الدراسات الأولية
- عقد الاجتماع الافتتاحي للرقابة الداخلية ،
- إعداد توجيه الرقابة الداخلية ،
- إنشاء مجموعات العمل ،
- تدريب على الرقابة الداخلية
- دراسة الحالة الحالية في الرقابة الداخلية ،
- إنشاء وملء محتويات خطة عمل الامتثال للرقابة الداخلية ،
- تقييم الشروط العامة للرقابة الداخلية ،
- تحديد مجالات نشاط الوحدة ،
- إعداد خطة عمل الامتثال للرقابة الداخلية ،
- كتابة تقرير تقييم الحالة العامة للإدارة ،
- إعداد التوجيه الأولي للرقابة المالية ،
- إنشاء التشريع لوحدة الخدمات المالية ،
لطلبات التدريب والاستشارات الخاصة بك حول هذا الموضوع < قوي> اتصال .
خدمات تكوين نظام التحكم الداخلي
اليوم ، لا يوجد عمل ليس لديه ممارسات متعلقة بنظام الرقابة الداخلية. ما يهم هو مستوى النظام الحالي. تظهر الأبحاث والتجارب أن العديد من المؤسسات في بلدنا لا تنشئ نظام رقابة داخلي مع عمل واع. يتم تطبيق المعرفة والخبرة الموجودة في أعمالنا في هذا السياق قطعة تلو الأخرى.
ومع ذلك ، فمن المؤكد أن كل عمل تجاري اليوم يحتاج إلى إنشاء نظام رقابة داخلي مناسب له نهج علمي.
من خلال النموذج الذي طبقناه باسم AG DENETİM ، نلتقط صورة لنظام الرقابة الداخلية في الشركة ونجري التقييمات اللازمة ، ثم نسير في طريق إعادة هيكلة النظام المناسب.
قد تكون هذه الدراسات في شكل مراجعة لنظام الرقابة الداخلية الحالي ، أو قد تكون في شكل إنشاء نظام رقابة داخلي مباشرة في الشركة. في هذا السياق ، نقدم الخدمات المذكورة أدناه.
- إنشاء نظام رقابة داخلي كامل
- إنشاء نظام إدارة المعلومات
- إنشاء نظام معلومات محاسبية
- إنشاء نموذج إدارة مخاطر المؤسسة
بصفتنا AG Audit ، نقدم خدمات لعملائنا في إنشاء آليات الرقابة الداخلية ، وتقييم هياكلهم الحالية ، وإنشاء وحدة تدقيق داخلي أو تطوير ممارسات التدقيق الداخلي الحالية حتى يتمكنوا من الحصول على تأكيد من أنشطتهم.
